In de loop van de komende jaren staan er enkele belangrijke fiscale veranderingen op de planning die zowel particulieren als ondernemers kunnen beïnvloeden. Voorzichtige voorbereiding en kennis van de aanstaande wijzigingen kunnen helpen om financiële planning en belastingaangiften in 2026 efficiënter te laten verlopen. Hieronder worden de belangrijkste fiscale veranderingen uiteengezet die in 2026 verwacht worden.
Veranderingen in de personenbelasting
Een van de meest besproken wijzigingen betreft de invoering van een nieuw progresief tariefsysteem voor de personenbelasting. Hoewel de exacte tarieven nog niet definitief vaststaan, is het de bedoeling dat de belasting op hogere inkomens verder wordt verhoogd, terwijl het voor lagere inkomens minder zwaar weegt. Hierdoor zou de belastingdruk voor midden- en hogere inkomens toenemen, met als doel de fiscale solidariteit te versterken.
Ook is er aangekondigd dat de huidige belastingkredieten en aftrekposten onder de loep worden genomen. Het Rijk wil het systeem meer gericht maken op gezinnen en werknemers, zodat de fiscale voordelen beter aansluiten bij de werkelijke situatie. Mogelijk worden sommige aftrekposten beperkt of geïntegreerd in nieuwe belastingvoordelen.
Veranderingen in vennootschapsbelasting
Voor ondernemingen worden er ook enkele belangrijke beleidswijzigingen voorzien. Zo zal het tarief van de vennootschapsbelasting mogelijk worden aangepast. Op dit moment kent België een tarief van 25%, maar er worden voorstellen gedaan om dit tarief verder te verlagen voor kmo’s (kleine en middelgrote ondernemingen) om de concurrentiekracht te versterken.
Bovendien zal er meer aandacht worden besteed aan de fiscale transparantie en anti-misbruikmaatregelen, wat betekent dat belastingplanning en -structurering nog strenger in de gaten worden gehouden. Dit dient om belastingontwijking en -ontduiking te ontmoedigen en zorgt voor meer gelijkheid binnen het belastingstelsel.
Veranderingen in vermogens- en schenkingsbelasting
Voor vermogensbeheerders en particulieren kan de vermogensbelasting eveneens veranderen. De mogelijke introductie van een vermogensrendementsheffing, of het aanpassen van de bestaande systematiek, staat op de agenda. Het doel is om vermogenden meer te laten bijdragen, zonder dat er een schadelijk effect optreedt op investerings- of spaaractiviteiten.
Ook de schenkings- en successierechten kunnen hervormd worden. De overheid overweegt om de tarieven en vrijstellingen te herzien, om de belasting op schenking en erfenis meer in lijn te brengen met de maatschappelijke situatie.
Andere fiscale maatregelen
- Duurzaamheidsbeloningen: Fiscale voordelen voor investeringen in groene energie en duurzame projecten worden verder uitgebreid.
- Extra steun voor startups: Fiscale stimuli voor startende ondernemingen en innovatie worden versterkt om economische groei te stimuleren.
- Verhoogde fiscale controle: Meer gerichte controles en automatisering van de belastingcontroleprocessen zullen de naleving verbeteren en fraude bestrijden.
Het is belangrijk voor zowel particulieren als ondernemers om zich tijdig te informeren over de toekomstige fiscale wijzigingen. Voor een goede voorbereiding op het belastingjaar 2026 wordt aanbevolen om de ontwikkelingen op de voet te volgen en indien nodig advies in te winnen bij een belastingexpert.